Se lancer dans la démarche de récupérer la TVA sur votre propriété française peut sembler être une tâche complexe, mais avec la bonne approche, cela peut s’avérer interessant. Plongeons dans les subtilités de la récupération de la TVA, en mettant en lumière ses avantages potentiels et ses limites.
La récupération de la TVA est-elle possible pour toutes les propriétés ?
En France, la TVA s’applique généralement sur tous les biens et services, y compris les propriétés immobilières, mais la possibilité de la récupérer dépend de l’utilisation désignée de la propriété. En général, les bâtiments neufs destinés à un usage professionnel, tels que les bureaux ou les magasins, permettent une déduction de la TVA. En revanche, les propriétés exclusivement résidentielles ne permettent généralement pas la récupération de la TVA pour les acheteurs. Cependant, il y a une exception notable : les propriétés destinées à un usage touristique par le biais de la location para-hôtelière.
Le BIC para-hôtelier : Débloquer les opportunités de récupération de TVA
Opter pour la location para-hôtelière pour votre propriété peut ouvrir la voie à la récupération de la TVA, sous réserve de conditions spécifiques. La location para-hôtelière fonctionne de manière similaire aux hôtels mais sans la structure hôtelière traditionnelle. Elle implique des locations à court terme (généralement moins de trente nuits), des hébergements entièrement meublés et la fourniture de services hôteliers essentiels : remise personnalisée des clés, nettoyage des lieux, petit-déjeuner, fourniture de linge de maison…
En adoptant la location para-hôtelière, les propriétaires peuvent potentiellement récupérer la TVA sur l’achat de leur propriété.
Lors du choix de la location para-hôtelière, les propriétaires doivent décider entre l’auto-gestion ou l’engagement de sociétés de gestion immobilière. Alors que l’auto-gestion offre un contrôle plus direct, les sociétés de gestion professionnelle fournissent une expertise dans les opérations de location, la maintenance et la gestion des réservations. Le choix entre un contrat de gestion ou un bail commercial dépend des préférences individuelles et des objectifs d’investissement.
Considérations fiscales de la location para-hôtelière BIC
S’inscrire au Registre du Commerce et des Sociétés pour obtenir un numéro SIREN est la première étape pour déclarer les revenus locatifs et gérer les obligations en matière de TVA. Les résidents fiscaux français assument la responsabilité directe de la gestion de la TVA, tandis que les non-résidents ayant des sociétés de gestion bénéficient de procédures simplifiées. La récupération de la TVA nécessite une documentation méticuleuse et le respect des exigences réglementaires pour garantir la conformité aux obligations fiscales.
Régularisation de la TVA : Planification à long terme
Les propriétaires doivent envisager la régularisation de la TVA si la propriété cesse d’être louée dans les vingt ans suivant l’acquisition. Dans de tels cas, un remboursement au prorata de la TVA initialement récupérée peut être nécessaire, soulignant l’importance de la planification à long terme et de la prise de décision stratégique.
En conclusion, la récupération de la TVA sur une propriété française nécessite une planification minutieuse, une exécution méticuleuse et le respect des cadres réglementaires. Malgré ses complexités, les récompenses financières peuvent être significatives pour les investisseurs avertis. Notre équipe est prête à offrir des conseils et un soutien sur la récupération de la TVA, les acquisitions immobilières, les SCI et d’autres questions fiscales connexes. Contactez-nous pour une assistance experte adaptée à vos besoins et objectifs spécifiques ou visionnez notre vidéo informative.
L’auteur : Géraud est co-fondateur de The French Tax Representative et expert-comptable de formation, spécialisé dans l’immobilier et la clientèle internationale depuis 2017. Il aide, avec son équipe, plusieurs centaines de particuliers et d’entreprises chaque année dans la gestion de leur fiscalité française.